+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Налоговые отчисления ип на потенте

Налоговые отчисления ип на потенте

Вы оформили патент. Это делает налоговая. Он выплачивает только пени. Здесь могут быть два варианта. Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: доходы и расходы, количество сотрудников, будете ли вы работать с бизнесом или с конечными потребителями, собираетесь ли вести проекты в России или за рубежом.

Какие налоги платит ИП

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Попробовать бесплатно. Прислать статью. ИП на патенте в году 12 февраля в Автор: Кострова Анастасия.

Старший консультант Департамента бухгалтерского и налогового консалтинга Statera Veris. Один из самых сложных вопросов, возникающих в процессе деятельности индивидуального предпринимателя ИП , — это выбор системы налогообложения. Патентную систему налогообложения могут использовать только ИП. Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется добровольно. Перечень видов деятельности, при которых предприниматель вправе применять ПСН, установлен Налоговым кодексом Российской Федерации.

Субъекты Российской Федерации могут расширять данный перечень. Суммарный объем доходов по всем видам деятельности ИП за год — не более 60 миллионов рублей; Среднесписочная численность работников — не более 15 человек. Учитывается весь наемный персонал, в том числе занятый у ИП в деятельности, не относящейся к ПСН, а также работники в декретном отпуске; Площадь объекта общепита или торгового зала — не более 50 квадратных метров.

Предприниматель должен направить заявление на получение патента в налоговый орган не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН. Данное заявление по установленной форме может быть подано одновременно с документами на регистрацию ИП, но лишь в том случае, когда предприниматель планирует вести деятельность на ПСН в том же регионе, в котором регистрируется как ИП, то есть по месту жительства.

Предприниматель вправе осуществлять деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, но для этого ему необходимо подать указанное заявление в любой территориальный налоговый орган этого субъекта Российской Федерации.

При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности. Предоставление отчетности по данной системе налогообложения в налоговые органы не предусмотрено. При этом необходимо вести учет доходов от реализации в Книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН.

На каждый патент открывается новая Книга учета доходов. Патент выдан одновременно со свидетельством о регистрации в качестве предпринимателя это возможно, если ИП ведет деятельность только по месту жительства ; ИП не получает доходов по иным видам деятельности, кроме указанного в патенте; Срок действия патента охватывает весь отчетный период; ИП не нарушил ограничения, установленные для ИП при ПСН, на протяжении всего отчетного периода.

В случае невыполнения хотя бы одного из этих условий ИП будет вынужден отчитываться по общей или упрощенной системе налогообложения, в зависимости от того, какие документы были поданы им в налоговый орган. При наличии наемных работников вне зависимости от системы налогообложения ИП обязан предоставлять отчетность, связанную с начислением и выплатой заработной платы и налогов, взносов с нее:.

Положения Налогового Кодекса не запрещают индивидуальным предпринимателям совмещать несколько режимов налогообложения. При применении патентной системы налогообложения и осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется иной режим налогообложения, ИП обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках применяемого режима налогообложения.

Получив патент, но еще не успев оплатить его, ИП не вправе поменять режим и применять какой-либо другой налоговый режим по виду деятельности, который указан в приобретенном им патенте, за исключением следующих видов деятельности:. По указанным видам деятельности патент приобретается на каждый объект жилые и нежилые помещения, дачи, земельные участки, транспортные средства, торговые залы и точки общепита отдельно.

Соответственно, в отношении доходов, полученных с использованием объектов, не указанных в патенте, могут применяться иные режимы налогообложения. Налоговая база для расчета стоимости патента — потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.

Данная ставка может быть уменьшена на территориях некоторых субъектов РФ для отдельных категорий налогоплательщиков.

Максимальный размер налоговой базы — потенциально возможного к получению годового дохода — устанавливается Законами субъектов РФ и не может превышать 1 миллион рублей. Размер потенциально возможного к получению годового дохода ежегодно индексируется на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год.

При этом важно понимать, что реальный годовой доход ИП на ПСН не ограничен размером потенциально возможного к получению дохода и может значительно превышать его до 60 миллионов рублей в пределах календарного года по всем видам деятельности ИП. Пересчитывать налог, исходя из реального дохода, предпринимателю по итогам года не нужно. Субъекты РФ вправе увеличивать размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода, а также устанавливать его в зависимости:.

Срок действия патента меньше 6 месяцев: в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если ИП ведет несколько патентных видов деятельности и не заплатил налог по одному из них, то потеряет право применять ПСН именно в отношении этого вида деятельности. По остальным же можно будет и дальше использовать ПСН. Независимо от применяемой системы налогообложения, ИП должен ежегодно платить страховые взносы за себя.

Даже если ИП не ведет деятельности, он не освобождается от обязанности по перечислению данных взносов в бюджет. Стоит отметить, что если ИП зарегистрирован не с сначала календарного года, то ему необходимо рассчитать суммы взносов пропорционально, начиная с даты его регистрации в качестве предпринимателя.

По такому же принципу рассчитывают фиксированные взносы, если налогоплательщик решит закрыть ИП до окончания календарного года. Как ИП при ПСН определить, превысил ли его годовой доход, указанный лимит в рублей, и есть ли необходимость перечислять дополнительный взнос на ОПС?

Для ИП на патенте суммы, с которых рассчитываются как сам налог, так и взносы — это потенциально возможный годовой доход к получению, который устанавливается региональными властями для каждого вида деятельности. Если годовой реальный доход больше потенциального, его не нужно учитывать при расчете дополнительных взносов. Если потенциальный доход установлен в размере меньше рублей, дополнительный взнос не уплачивается вовсе.

В случае приобретения патента менее чем на 12 месяцев, потенциальный годовой доход для целей расчета дополнительного взноса следует разделить на 12, а затем умножить на количество месяцев срока действия патента. Уплатить фиксированные взносы необходимо до 31 декабря текущего года. Дополнительные взносы на ОПС с доходов, превышающих лимит в рублей, перечисляются до 1 июля следующего года. При применении ПСН уменьшение стоимости патента на сумму уплаченных фиксированных взносов за себя как и взносов за работников не предусмотрено.

Главный критерий при таком уменьшении — взносы фактически уплачены в течение года. При покупке патента следует обращать особое внимание на сроки его действия.

Патент может быть выдан с любой даты на срок от одного минимум до двенадцати месяцев в пределах одного календарного года. Предприниматель зарегистрирован в качестве ИП 15 февраля года. Запланировав деятельность в том же субъекте РФ, где он зарегистрирован по месту проживания, ИП воспользовался возможностью одновременно с регистрацией приобрести патент на срок с 15 февраля до 15 декабря года 10 полных месяцев. В течение срока действия патента ИП получал доходы только по виду деятельности, указанному в патенте.

В данном случае необходимо учесть, что у предпринимателя не будет возможности купить патент на срок с 16 по 31 декабря года, так как минимальный срок действия патента — 1 месяц. Можно приобрести еще один патент на месяц с 1 по 31 декабря, произведя таким образом двойную оплату за период с 1 по 15 декабря. Подать заявление на новый патент необходимо не позднее 21 ноября года минимум за 10 дней до начала срока действия патента. В случае опоздания с покупкой патента предпринимателю придется отчитаться за год по общей системе налогообложения ОСНО , так как в период с 11 по 31 декабря он не находился на ПСН.

Обязанность предоставлять годовую отчетность по УСН сохранится за ним и в последующие годы его деятельности, даже если он не будет иметь доходов, относящихся к данной системе налогообложения и будет приобретать в дальнейшем патент. Однако это имеет смысл только в случае, когда ИП уверен, что в течение всего года он будет вести деятельность только по патенту, соблюдая все необходимые условия.

ИП, вставший на учет в качестве плательщика УСН при регистрации, обязан будет сдавать отчетность по УСН, даже если приобретет патент на весь год. Патент следует получать именно в том субъекте РФ, где будет вестись соответствующая деятельность. Предприниматель планирует зарегистрироваться в качестве ИП для осуществления деятельности на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором он не состоит на учете по месту жительства.

Регистрацию ИП можно произвести только по месту жительства, а затем необходимо подать заявление на приобретение патента в любой территориальный налоговый орган субъекта РФ, где будет вестись деятельность.

В период со дня регистрации ИП до дня получения им патента предприниматель считается работающим на ОСНО, если при регистрации не было подано заявление о переходе на УСН. Следует помнить, что это влечет за собой обязанность предоставлять всю необходимую квартальную и годовую отчетность в соответствии с действующим налоговым режимом. Часто возникает вопрос о том, может ли ИП на ПСН оказывать услуги иностранным заказчикам, получив патент на данный вид услуг в субъекте РФ.

Речь идет об услугах, которые можно оказывать дистанционно, например, услуги по разработке программного обеспечения. ИП на патенте вправе оказывать услуги для иностранных заказчиков, используя интернет. Но для этого необходимо, чтобы договор на оказание названных услуг был заключен в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент.

Добавим, что это относится также к покупателям услуг из России, которые находятся в других регионах. Таким образом, предпринимателю на ПСН важно внимательно отнестись к планированию своей деятельности, помнить о сроках и территории действия патентов, а также своевременно предоставлять отчетность по другим системам налогообложения, если это необходимо.

Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:. В избранное. Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen. Кострова Анастасия. Ефременко Кристина. Голышева Екатерина. Ассистент консультанта в Департаменте бухгалтерского и налогового консалтинга Statera Veris. Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь. Комментарии Публикации. Богоманшин Игорь. Да вот недавно наткнулся на подобное предложение на форуме новоселов одной из компаний - там юристы [ Никифорова Наталья.

Все эти причины уничтожаются одной: пристальный налоговый интерес к бизнесу в регионах. Суммы, от [ Федотов Александр. Это уже шапито! ПФР штрафует ИП за хозяйственную деятельность! Откуда такие полномочия? Или это [ Милованов Алексей.

Как вернуть клиента, давно не совершавшего покупку Как показывает практика, удержание существующего клиента в разы [ Кулик Анна. Какова цена бесплатных услуг? Мать, отдающая все свои силы и умения ребёнку. Учитель, передающий [

ИП: патент, налоги и обязательные платежи 2017

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Попробовать бесплатно. Прислать статью. ИП на патенте в году 12 февраля в

Глава 26.5. Патентная система налогообложения (ПСН)

Представляем подборку вопросов по исчислению и уплате налогов и взносов, а также сдаче отчетности индивидуальными предпринимателями ИП , которые не имеют наемных работников и применяют ПСН. Предприниматели, использующие патент ПСН , не ведут бухгалтерский учет и не сдают бухгалтерскую отчетность. Эта Книга должна быть прошнурована, пронумерована и подписана на последней странице самим предпринимателем если есть печать, она должна стоять.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Фиксированные взносы ИП "за себя" в 2019 году: подробная схема и частые вопросы

Начиная обсуждать налоги ИП, стоит сразу отметить, что ИП - это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность индивидуальный предприниматель. Многие банки сейчас предлагают для начинающих предпринимателей весьма выгодные тарифы и условия.

ПСН могут применять исключительно предприниматели с численностью работников не более 15 человек. Суть ПСН состоит в том, что при покупке патента предприниматель освобождается от других налогов.

Сумма вознаграждения облагается страховыми взносами. Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал "Упрощенка". Подпишитесь по акции "чёрная пятница".

Ставки взносов ИП на патенте в 2019 году

Патентная система налогообложения ПСН действует недавно, но популярность увеличивается за счет простоты, выгодности и удобности. Применяется только индивидуальными предпринимателями в отношении определённых видов деятельности. Для многих ИП это важные плюсы, и возможность избежать бюрократических формальностей и риска ошибок при расчете могут даже перевесить другие минусы, например, уплату авансом практически всей суммы.

.

Какие налоги нужно платить на патентной системе налогообложения

.

Ип на патенте как платить в пфр в

.

Отчисления в ПФР не уменьшают стоимости патента, как это Если ИП совмещает на практике несколько налоговых режимов.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Харитон

    Мама главное слово . Женщины рожают .Обычные мысли матриархального юриста. Как быть с бабами,которые не родили не одного дитя?Посмотри где и как работают женщины, где и как работают мужчины. КПД женского труда ноль. Бабы ничего не созидают.И наоборот,мужчина двигатель прогресса,созидатель,работяга и защитник своего социума.Мужчины строят этот мир,гибнут на вредных производствах и опасных работах.Как так получается, что мужчины живут меньше, а на пенсию выходят позже женщин?Офф.статистика Росстата говорит о 15,2 лет разницы в продолжительности жизни мужчин и женщин. Мужчина пашет всю жизнь и в 58 лет ложится в гроб,а баба по выходу на пенсию живёт в своё удовольствие до 72 лет.На налоги мужчин, кстати.Да,почему юрист носит кольцо?Если залез в государственный брак,значит или не знает семейное законодательство или дебил.

  2. sexchomant

    Здравствуйте. Подскажите как сейчас ситуация с земельными участками ИЖС на территории национальных парков. В частности с разрешением на строительство. Больная тема. Как быть. Спасибо.

  3. rankbanechalg

    Послушайте доклад Голиковой, она говорит о плачевном состоянии инфраструктуры в стране, да Вы наверное и сами это видите.

  4. Ираклий

    Да, Тарас, тема интересна, пишите! Спасибо!